Das Financial Reporting im Bankensektor ist mit zahlreichen Herausforderungen konfrontiert und wird auch in Zukunft weiter an Bedeutung – aber auch Komplexität - gewinnen.
Insbesondere der Datenfluss in den Unternehmen begründet die Komplexität in neuen Projekten. Es gilt hier, zu jeder Zeit die Auswirkungen des Datenflusses genau zu analysieren, um den Herausforderungen zukunftsgerichtet zu begegnen.
Banken müssen in robuste Systeme für das Financial Reporting investieren, um die Genauigkeit und Vollständigkeit ihrer Finanzberichte zu gewährleisten. Außerdem müssen sie sich den Herausforderungen stellen, die sich aus der Komplexität der Finanzinstrumente und der sich ständig weiterentwickelnden Regulierungslandschaft ergeben.
Die movisco AG unterstützt Sie hierbei in sämtlichen Phasen der Umsetzung neuer Reportinganforderungen: Analyse & Initialisierung, Umsetzung der fachlichen Anforderungen sowie Anbindung und Verarbeitung von Daten, Transformation und Test, Go-Live und operative Begleitung.
Financial Reporting ist ein wesentlicher Aspekt eines jeden Unternehmens, insbesondere im Bankensektor. Die Banken sind verpflichtet, ihren Stakeholdern, einschließlich Aktionären, Aufsichtsbehörden und Kunden, eine genaue und transparente Berichterstattung über ihre finanzielle Leistungsfähigkeit zu liefern.
Die Finanzberichterstattung im Bankensektor steht jedoch vor zahlreichen Herausforderungen, und die Auswirkungen des Datenflusses sind ein entscheidender Aspekt dieser Herausforderungen.
Eines der größten Probleme im Financial Reporting im Bankensektor ist die Komplexität der Finanzinstrumente. Banken bieten eine breite Palette von Finanzprodukten an, darunter Kredite, Derivate und Wertpapiere. Diese Produkte sind oft komplex und erfordern umfangreiches Wissen und Fachkenntnisse, um sie zu verstehen und korrekt auszuweisen. Die Komplexität dieser Finanzinstrumente sind korrekt in den zugrundliegenden Vorsystemen und Business Warehouses abzubilden.
Eine weitere Herausforderung für die Finanzberichterstattung im Bankensektor sind die sich ständig weiterentwickelnden regulatorischen Anforderungen. Banken unterliegen einer Vielzahl von Vorschriften, mit deren Änderungen sie Schritt halten müssen. Auch die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Finanzberichterstattung werden immer strenger und umfangreicher, was die Komplexität der Finanzberichterstattung zusätzlich erhöht.
Die Auswirkungen des Datenflusses auf die Finanzberichterstattung im Bankensektor können nicht hoch genug eingeschätzt werden. Mit dem Aufkommen des digitalen Bankwesens sammeln die Banken riesige Datenmengen, die genau verarbeitet und gemeldet werden müssen. Die schiere Menge an Daten kann überwältigend sein, und die Banken müssen in robuste Datenverwaltungssysteme investieren, um die Genauigkeit und Vollständigkeit ihrer Finanzberichte zu gewährleisten. Zusätzlich sind bei jedem Eingriff in bestehende Datenflüsse alle Abhängigkeiten und mögliche Seiteneffekte zu analysieren und zu berücksichtigen.
Darüber hinaus sind die Genauigkeit, Integrität & Konsistenz der Finanzdaten für die Finanzberichterstattung von entscheidender Bedeutung. Probleme mit der Datenqualität können durch unzureichende Datenverwaltungssysteme oder durch den fehlenden Abgleich von Daten aus verschiedenen Quellen entstehen. Schon kleinste Datenqualitätsprobleme im Datenfluss können zu (gravierenden) Fehlern in der Berichterstattung führen, die für die Banken schwerwiegende Folgen haben können. Eine nachträgliche Fehleranalyse ist erfahrungsgemäß sehr aufwändig und teuer.
Eine besondere Herausforderung, die insbesondere in der Zukunft immer weiter an Bedeutung gewinnt, ist die Datenstandardisierung. Verschiedene Banken können unterschiedliche Systeme und Formate für die Finanzberichterstattung verwenden, was einen Vergleich der finanziellen Leistung verschiedener Institute erschwert. Die Standardisierung von Datenformaten und Berichtsanforderungen kann dazu beitragen, dass die Finanzberichte konsistent und vergleichbar sind, was eine genauere Analyse der finanziellen Leistungsfähigkeit verschiedener Banken ermöglicht.
Die movisco AG hat langjährige und umfangreiche Expertise bei folgenden Herausforderungen im Financial Reporting und sich auf folgenden Beratungsfelder spezialisiert:
Im Folgenden finden Sie zu jedem Beratungsfeld nun detaillierte Angaben zur Expertise der movisco AG:
Änderungsbedarf entsteht durch die Einführung neuer oder erweiterter Reportinganforderungen seitens der Aufsichtsbehörden. Hierbei kann es sich um die Einführung neuer Accounting-Standards oder die Anpassung der Kalkulation der vorzuhaltenden Eigenmittel handeln. Auch völlig neue Anforderungen, wie beispielsweise erweiterte Anforderungen zur Offenlegung zum Klimarisiko, sind möglich.
Solche Projekte begleiten die Berater:innen in jeder der üblichen Projektphasen:
Im Rahmen von SAP Einführungen begleiteten unsere Berater:innen den Kunden an verschiedenen Stellen. Zum einen analysieren sie die Vorsysteme, um die korrekte Abbildung in Datawarehouses wie bspw. SAP BW sicherzustellen. Im zweiten Schritt wird ein Mappingkonzept zur Ableitung von Geschäftsvorfällen für die weitere Verbuchung in S/4 HANA FPSL Subledgeraccounting erstellt. Dies legt die Grundlage zur korrekten Erstellung der Bilanz sowie Bereitstellung der relevanten Daten für Meldewesen und Reportings zum Geschäftscontrolling.
Die Berater:innen der movisco AG unterstützen Sie bei folgenden Themen:
Bei Post-Merger Integrations unterstützen unsere Berater:innen u.a. rund um das Financial Reporting bei der Harmonisierung & Vereinheitlichung von Reportingprozessen. Darüber hinaus verfügen sie über einen breiten Erfahrungsschatz bei der Optimierung von Datenarchitekturen in Folge von Datenmigrationen nach einem Zusammenschluss zweier Institute.
Die Berater:innen der movisco AG unterstützen Sie bei folgenden Themen:
Bei der Digitalisierung von Prozessen kann es sich um die Umsetzung einer neuen, digitalisierten Risikostrategie oder die Transformation manueller Prozesse (wie beispielsweise IDV-Verarbeitungen) der internen Risikoberichterstattung oder auch als Teil kreditfachlicher Analysen in moderne Business Warehouse- sowie Business Intelligence-Lösungen handeln.
Die Berater:innen der movisco AG unterstützen Sie bei folgenden Themen:
Bei unseren Unterstützungsdienstleistungen im Zusammenhang mit Bankenstresstest beraten wir regelmäßig Banken, die dazu eingeladen sind, an europaweiten Stresstests teilzunehmen. Dabei kann es sich um ganz neue Formate handeln, wie bspw. den Klimarisikostresstest aus dem Jahre 2021, oder auch um etablierte Formate wie den EBA Bankenstresstest.
Die Berater:innen der movisco AG unterstützen Sie bei folgenden Themen:
Wie in unserem Blogbeitrag zum Stresstest vom 08.04.2022 beschrieben, wird der sogenannte Bankenstresstest mittlerweile im zwei-jährlichen Turnus von den Aufsichtsbehörden EBA und EZB durchgeführt. Lassen Sie uns zusammen in die Welt des diesjährigen Bankenstresstests eintauchen und gemeinsam die folgenden Riffe des Stresstests genauer mittels dreier Tauchgänge erkunden (einen „Open water Tauchschein“ benötigen Sie dafür freilich nicht).
Bekanntlich handelt es sich „Basel IV“ eigentlich um die finale Umsetzung der vom BCBS ausgerufenen Reformen, die es unter der Bezeichnung Basel III in die Medien- und Bankenwelt geschafft haben. Die damit verbundenen Veränderungen sind indes so gravierend, dass eine Fortsetzung auf die höhere „Versionsnummer“ berechtigt scheint. Denn auf die Bankenwelt kommen dadurch (weiter) einige Veränderungen zu. Als Beratungshaus für die Finanzindustrie beschäftigen uns von movisco natürlich die Veränderungen durch „Basel IV“ selbst. In diesem Blogbeitrag stellen wir vor, was da auf die Banken zukommt.
Meldewesen ohne Meldebögen? Geht sowas? In diesem Blogbeitrag lesen Sie alles über die Bestrebungen der Bankenaufsicht, das aktuelle Meldewesen abzuschaffen und sich stattdessen direkten Zugriff auf die zugrundeliegenden Daten zu verschaffen.
Stresstest? Führt dieser Begriff bei Ihnen zu sich aufstellenden Nackenhaaren? Keine Sorge – mit diesem Blogbeitrag sorgen wir dafür, dass sich Ihre Haare wieder legen. Schon fast in Vergessenheit geraten, ist das Wort des Jahres 2011: „Stresstest“. Laut Duden handelt es sich hierbei um „Tests, bei denen Reaktionen auf Stress gemessen werden“. Auch im Bankensektor erhielten Stresstests wachsende Bedeutung...
Die BaFin hat zum 16.08.2021 die 6. MaRisk Novelle veröffentlicht. Die Novelle tritt mit Veröffentlichung in Kraft und sieht Umsetzungsfristen bis zum 31.12.2021 und zum 31.12.2022 vor. Wesentlicher Bestandteil der Überarbeitung sind Anpassungen an internationale Regelsetzungen.
Regelmäßig sind Kreditinstitute im europäischen Währungsraum dazu aufgefordert, einerseits Daten bzw. Informationen über Aktiv- und Passivgeschäft direkt an die Aufsicht zu übermitteln („Supervisory Reporting“) und andererseits diese im Rahmen der Anforderungen an die Offenlegung („Disclosure“) zu publizieren. Empfänger ist im Falle des Supervisory Reportings die Europäische Bankenaufsichtsbehörde, kurz EBA. Erfahren Sie mehr in diesem Artikel.
Tim Sutterer
Senior Manager bei der movisco AG
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