„Mit movisco zur modernen Gesamtbanksteuerung – für klaren Überblick, effektives Risikomanagement und nachhaltigen Erfolg Ihrer Bank. Eine effiziente Gesamtbanksteuerung ist essenziell, um komplexe Prozesse zu koordinieren, Risiken gezielt zu managen und strategische Entscheidungen fundiert zu treffen. Mit unseren Lösungen schaffen Sie Transparenz über Ihre Finanz- und Risikoaspekte, optimieren Ihre Steuerungsprozesse und sichern langfristigen Erfolg.“
Stefan Bachinger, Partner Risk & Finance
Die Betrachtung und die Steuerung des Geschäftsmodells ist die zentrale Aufgabe der Gesamtbanksteuerung. Generell werden unter der Steuerung des Geschäftsmodells drei Steuerungskreise bzw. -perspektiven – die bilanzielle, die ökonomische sowie die regulatorische – verstanden. Diese drei Steuerungskreise sind durch die Kreditinstitute für das jeweilige Geschäftsmodell individuell mit geeigneten Methoden zu besetzen und aufeinander abzustimmen.
In der zukünftigen Bankenwelt wird aus Sicht der movisco AG neben der rein zahlengetriebenen Steuerung auch ein weiterer Blickwinkel auf das Geschäftsmodell ebenfalls eine wichtige Rolle einnehmen: die Leitungs- oder „Governance“-Perspektive.
Die Unternehmens- und Leitungskultur an sich ist mittlerweile kein neues Thema mehr, wird aber durch die Aufsicht immer wieder durch neue Guidelines in den Fokus gerückt (siehe auch „Guidelines on internal Goverance“ – EBA/GL/2021/05). Auch die Anreizsysteme bzw. die Vergütungsstrukturen sind seitens der Aufsicht ein reguliertes Themenfeld. Die Regulatoren haben den Begriff und die Inhalte einer angemessenen Risikokultur jedoch zusätzlich definiert, um im im institutsweiten Umgang mit Risiken mehr Verbindlichkeit zu schaffen.
Im Rahmen der „ESG-Kriterien“ werden die Anforderungen an die Governance an die europaweiten Bestrebungen einer nachhaltigen Finanzwirtschaft angepasst. Reputationsmanagement – oder das Bewusstsein über den Ruf der Finanzbranche im Großen und des Kreditinstituts im Kleinen – ist hier nur eines von vielen Themen, mit denen sich die Bankenwelt zukünftig näher auseinandersetzen muss.
Die movisco AG engagiert sich im Bereich „Sustainable Finance“ und begleitet Banken bei der Umsetzung einer angemessenen Risikokultur. Wir unterstützen auch Sie beim Aufbau dieses nachhaltig orientierten Steuerungskreises!
Regulatoren und Aufseher haben die relevanten Steuerungsgrößen der Banken laufend im Blick. Die regulatorischen Leitplanken werden dabei regelmäßig überprüft und angepasst. Die Robustheit des Geschäftsmodells und das Bewusstsein unter welchen Bedingungen dieses aufrecht gehalten werden kann, wird in Zukunft eine immer größere Rolle spielen.
Die Anforderungen an die Kapitalplanung im Rahmen des ICAAP werden Zug um Zug alle Banken treffen; die internen Prozesse hierzu müssen vielfach erst noch implementiert und dann auch gelebt werden.
Die Experten der movisco AG beraten seit vielen Jahren Banken bei der Umsetzung einer aufsichtskonformen Kapitalplanung. Wir helfen Ihnen die neuen Anforderungen pragmatisch zu implementieren und dabei Ihr Geschäftsmodell auf Kurs zu halten!
In Abhängigkeit der Größe und Komplexität des einzelnen Kreditinstituts fordert die ökonomische Perspektive eine vollständige barwertige bzw. barwertnahe Berücksichtigung aller Risikobestandteile und aller einsetzbaren Positionen auf Seiten der Risikodeckungsmasse. Die Anforderungen an eine barwertige Risikotragfähigkeitsbetrachtung sowie neue Stresstestvorgaben stellen viele Institute vor große Herausforderungen. In absehbarer Zeit werden mehr und mehr LSIs zur Einführung einer barwertig orientierten ökonomischen Perspektive gehalten sein.
Eine barwertige Steuerung bedeutet ein Umdenken in vielen Organisationsbereichen und ein Neudenken der Steuerung. Setzen Sie sich zusammen mit der movisco AG frühzeitig mit den neuen Vorgaben auseinander!
Die bilanzielle Sicht auf das Geschäftsmodell ist ungeachtet der modernen ökonomischen Betrachtungen unabdingbar für die die Institute selbst, Stakeholder und Aufsichtsbehörden. Die Melde- und Offenlegungspflichten, IFRS und HGB unterliegen dabei einer regelmäßigen Aktualisierung und Erweiterung, mit weitreichenden Auswirkungen auf die Prozess- und IT-Landschaft der Kreditinstitute.
Die movisco AG hat sich auf die HGB- und IFRS-Rechnungslegung spezialisiert und unterstützt Sie bei der Auslegung gesetzlicher Anforderungen, die Übertragung in den bank-spezifischen Kontext sowie die Implementierung in die Prozess- und IT-Landschaft!
ICAAP und ILAAP dienen der Betrachtung aktueller und voraussichtlicher Kapital- und Liquiditätsressourcen sowie –bedürfnisse der Institute. Im Rahmen der Kapital- und Finanzierungsplanung sind diese Betrachtungen mindestens für drei Jahre im Voraus aufzustellen.
ICAAP und ILAAP werden dabei noch getrennt voneinander durchgeführt, nähern sich aber weiter an. In Zukunft wird die Verzahnung dazu führen, dass die Kapital- und Liquiditätsplanungen – und ihre Wechselwirkungen – abgestimmt analysiert werden müssen.
Mit unserem ICLAAP-Simulationstool “light“ können Sie selbst die Auswirkungen aus der Kapitalplanung für ICAAP und ILAAP nachvollziehen. Probieren Sie es!
Stellen Sie mithilfe der Slider Ihre gewünschte Konfiguration ein.
In unserem ICLAAP-Simulationstool “light“ sind nur einige wenige Parameter veränderbar. Sind Sie an unserem ausführlichen Simulationstool interessiert?
Getroffene Annahmen und Parameter:
Die „light“-Version des Modells berücksichtigt lediglich bilanzwirksames Geschäft. Die Aktivseite besteht aus Kundenkrediten und Eigengeschäft, welches sich in Kassenbestand, öffentliche Schuldtitel, SSDs und Unternehmensanleihen höchster Bonität unterteilt. Die Höhe der Positionen des Eigengeschäfts ist eine Funktion des Kreditengagements (1% - 2%). Das erzielte Periodenergebnis wird anhand fester Faktoren in die Positionen des Eigengeschäfts und Kundenkredite investiert. Die Passivseite besteht aus Eigenkapital, Kundeneinlagen und langfristigen SSDs und Anleihen. Die Abbildung des ILAAP beschränkt sich in der „light“-Version auf die Liquiditätskennzahlen LCR und NSFR. Liquiditätsablaufbilanzen und Refinanzierungssimulationen finden Sie in unserem vollständigen Simulationstool. Zur Berechnung der HQLA und Run-off Raten für die LCR und des Required/Available Stable Fundings wurden feste Faktoren für Aktiv- und Passivposten anhand eines Querschnitts mehrerer Universalbanken ermittelt. Die Bilanz wird durch eine Anpassung der Fremdkapitalinstrumente ausgeglichen, wobei die Struktur des Fremdkapitals unberührt bleibt. Die Thesaurierung des Eigenkapitals und die zugrundeliegende Kostenstruktur erfolgt ebenfalls auf Basis eines Querschnitts mehrerer Universalbanken, wobei eine Zinsmarge im Ausgangsjahr von 1,5% angenommen wird.
Stefan Bachinger
Partner Risk & Finance bei der movisco AG
Markus Schmidt
Consultant bei der movisco AG
Michael Dietrich
Consultant bei der movisco AG
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