Meldeformular war gestern! Dataismus im Regulatory Reporting…

Die Transformation ist mit vielfältigen Herausforderungen verbunden. Die Heterogenität der Berichtsanforderungen in Europa verursacht jährlich Milliardenkosten. Hohe Datenmengen sowie die strikten Anforderungen an Datenqualität und Prozessgeschwindigkeit stellen erhebliche Hürden dar. Die Implementierung von IReF erfordert umfassende Anpassungen an Systemen und Prozessen, inklusive des Managements der Koexistenz alter und neuer Systeme.

Doch die Datenqualität ist in diesem neuen Aufsichtsrecht zu einem "Kapital" für die regulatorische Compliance geworden. Die fünf Kriterien der EZB – Pünktlichkeit, Vollständigkeit, Richtigkeit, Konsistenz und Plausibilität – sind nicht nur technische Formalitäten. Sie sind grundlegende Säulen der Compliance und des Vertrauens der Aufsichtsbehörden. Banken müssen Datenqualität und Data Governance als strategische Priorität behandeln, ähnlich wie das Kapitalmanagement. Schlechte Datenqualität kann zu regulatorischen Strafen, ungenauen Risikobewertungen und verpassten Geschäftschancen führen.

Investitionen in Daten-Governance, Data Lineage, Datenqualitätsprüfungen und Datenmodelle sind heute strategisch notwendig.

Ein einheitliches Datenmodell ist im Kontext von IReF und BiRD ein strategisches Gebot. BiRD ermöglicht die Erzeugung verschiedener Berichte aus einem einzigen, konsistenten Datenmodell, was den Melde- und Abstimmungsaufwand erheblich reduziert. IReF erfordert einen "integrierten Datenhaushalt" für alle melderelevanten Daten. Der fragmentierte Ansatz von Datensilos ist angesichts der zunehmend granularen und vernetzten Berichtsanforderungen nicht mehr tragfähig.

Banken müssen den Aufbau eines einheitlichen, integrierten Datenmodells priorisieren, das sowohl die interne Steuerung (Risikomanagement, Business Intelligence) als auch die externe Regulatory Reporting bedient. Diese strategische Investition sichert nicht nur die Compliance, sondern erschließt auch erhebliche Effizienzgewinne, reduziert Kosten und bietet eine einzige, verlässliche Quelle der Wahrheit für datengestützte Entscheidungen. So wird das Meldewesen von einem Kostenfaktor zu einem Werttreiber.

Die Modernisierung von Altsystemen und die Überwindung von Datensilos sind entscheidend für ein integriertes Meldewesen. Die Umstellung auf granulare Berichterstattung durch IReF erfordert umfassende Anpassungen der Systeme und Prozesse, um die gestiegenen Datenmengen und die Komplexität zu bewältigen. Viele Finanzinstitute nutzen noch Compliance-Systeme, die für eine vergangene Ära gebaut wurden.

Die Automatisierung manueller Prozesse ist unerlässlich, um die Effizienz zu steigern und Fehler zu reduzieren. Digitale Lösungen können manuelle Aufwände minimieren und Fehler reduzieren, beispielsweise durch die Automatisierung von Compliance-Prozessen. Künstliche Intelligenz (KI) und Maschinelles Lernen (ML) spielen hier eine zentrale Rolle bei der Verbesserung der operativen Effizienz, Genauigkeit und Anpassungsfähigkeit im Kampf gegen Finanzkriminalität und bei der Automatisierung von Compliance-Aufgaben.

Die Skalierbarkeit und Flexibilität der IT-Systeme sind entscheidend für die Anpassung an sich entwickelnde Anforderungen. Eine robuste IT-Infrastruktur mit schneller Skalierbarkeit und effizienter Nutzung von Cloud-Technologien ist hierbei von entscheidender Bedeutung. Offene Schnittstellen und ein modularer Aufbau sind essenziell, um neue Funktionen flexibel zu integrieren und sich mit externen Systemen zu verbinden. Automatisierung ist ein strategisches Gebot zur Kosten- und Risikoreduzierung.

Ein einheitliches, konsistentes Datenmodell bietet erhebliche Vorteile für die interne Steuerung und die externe Berichterstattung. Ein integrierter Datenhaushalt für alle melderelevanten Daten (Statistik, Bankenaufsicht, ESG, SRB) ist entscheidend für Effizienz und Konsistenz. Dieser Ansatz führt zu redundanzfreien Eingabedaten, deutlich reduziertem Abstimmungsaufwand und verbesserter Datenqualität insgesamt.

Die Verbesserung der datengestützten Entscheidungsfindung und der Wettbewerbsdifferenzierung ist ein zentrales Ziel. Eine moderne Risikoberichterstattung sollte ihren Fokus strategisch von der reinen regulatorischen Compliance auf eine effiziente, qualitativ hochwertige Risikoberichterstattung unter Einsatz moderner Technologien verlagern.

Die Konvergenz von interner und externer Berichterstattung ist ein wichtiger Trend. IReF bietet Banken die Chance, "ihre Finanzarchitektur für Meldewesen und Risikomanagement strategisch neu auszurichten". Das Meldewesen ist keine separate, isolierte Funktion mehr, sondern ein integraler Bestandteil des gesamten Risikomanagements und der strategischen Steuerung einer Bank. Dieselben hochwertigen, granularen Daten, die für externe regulatorische Einreichungen erforderlich sind, können und sollten für interne Entscheidungsfindung, Kapitalallokation und Performance-Management genutzt werden.

Das Prinzip der "Single Source of Truth" ist ein grundlegendes Prinzip. BiRD bietet den Vorteil "redundanzfreier Eingabedaten" und einer "zentralisierten, einmalig definierten Datenbasis", die die Erstellung verschiedener Berichte ohne redundante Daten ermöglicht. Dies bedeutet, Datenredundanzen zu eliminieren, Datenkonsistenz über alle Systeme hinweg sicherzustellen und klare Datenverantwortlichkeiten festzulegen. Banken, die eine "Single Source of Truth" erfolgreich implementieren, werden nicht nur regulatorische Anforderungen effizienter und genauer erfüllen, sondern auch beispiellose Einblicke in ihr Geschäft gewinnen, was agilere und fundiertere strategische Entscheidungen im gesamten Unternehmen ermöglicht.