CSRD – Warum Banken jetzt handeln müssen, um ihre Nachhaltigkeitsberichterstattung zukunftssicher zu gestalten

Die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) revolutioniert die Nachhaltigkeitsberichterstattung für Banken. Seit 2024 bringt die EU-Richtlinie weitreichende Änderungen, die Banken vor große Herausforderungen stellen. In diesem Blogbeitrag erfahren Sie, wie die CSRD die Berichterstattung verändert, welche Herausforderungen sie für Banken mit sich bringt und wie movisco Ihnen helfen kann, diese Anforderungen zu erfüllen.

Was ist die CSRD?

Die CSRD ist eine EU-Richtlinie, die die Nachhaltigkeitsberichterstattung für Unternehmen umfassend reformiert. Sie erweitert die bisherige Non-Financial Reporting Directive (NFRD) und verpflichtet mehr Unternehmen dazu, detaillierte Nachhaltigkeitsberichte zu erstellen, für die auch eine Prüfpflicht besteht. Ziel ist es, die Transparenz und Vergleichbarkeit der Nachhaltigkeitsinformationen zu erhöhen und dadurch eine nachhaltigere Wirtschaft zu fördern.

Die Bedeutung der CSRD für Banken

Für Banken bedeutet die CSRD eine umfassende Erweiterung der Berichterstattungspflichten, was sie vor neue Herausforderungen stellt. Die Erfassung und Verarbeitung umfangreicher ESG-Daten erfordern dabei robuste IT-Systeme und Prozesse, um den erhöhten Anforderungen gerecht zu werden. Darüber hinaus müssen Banken sicherstellen, dass sie alle regulatorischen Anforderungen erfüllen und ihre Berichte unabhängig geprüft werden, um Compliance sicherzustellen. Gleichzeitig erwarten Investoren, Kunden und andere Stakeholder zunehmend transparente und vergleichbare Nachhaltigkeitsberichte, was den Druck auf Banken weiter erhöht, ihre Berichterstattung zu optimieren und den neuen Standards anzupassen.

So unterstützt movisco bei der Umsetzung der CSRD

movisco bietet maßgeschneiderte Dienstleistungen zur erfolgreichen Umsetzung der CSRD an. Mit unserem ganzheitlichen Ansatz unterstützen wir Banken dabei, ihre Nachhaltigkeitsberichterstattung zu optimieren und die neuen regulatorischen Anforderungen effizient zu erfüllen. Unser modulares Konzept ermöglicht es, die einzelnen Bausteine nahtlos ineinander greifen zu lassen, während sie gleichzeitig flexibel und unabhängig voneinander buchbar sind.

Modul 1: Analyse

Wir führen zunächst eine umfassende Bestandsaufnahme und Gap-Analyse durch, bei der wir die aktuelle Nachhaltigkeitsberichterstattung des Kunden erfassen und bewerten. Dabei identifizieren wir gezielt Lücken im Vergleich zu den regulatorischen Anforderungen wie der CSRD und den ESRS. Im Anschluss bestimmen wir die doppelte Wesentlichkeit, um festzustellen, welche Themen für die Berichterstattung relevant sind.

Modul 2: Strategieentwicklung

Wir entwickeln eine maßgeschneiderte Reporting-Strategie, die speziell auf die individuellen Zielvorgaben des Kunden abgestimmt ist, um eine effektive und zielgerichtete Nachhaltigkeitsberichterstattung zu gewährleisten.

Modul 3: Datenmanagement & IT-Integration

Wir definieren zunächst die spezifischen Datenanforderungen, indem wir die notwendigen ESG-Daten und die entsprechenden Datenquellen identifizieren. Anschließend wählen und implementieren wir geeignete IT-Systeme und Tools, um die Erfassung, Verarbeitung und Analyse dieser Daten effizient zu gestalten. Schließlich integrieren wir die ESG-Daten nahtlos in die bestehende IT-Infrastruktur der Bank, um eine reibungslose und konsistente Datenverwaltung sicherzustellen.

Modul 4: Prozessimplementierung

Wir entwickeln maßgeschneiderte Prozesse zur Erfassung, Analyse und Berichterstattung, um eine effiziente und transparente Nachhaltigkeitsberichterstattung zu gewährleisten. Darüber hinaus führen wir gezielte Schulungen und Workshops für Mitarbeiter durch, um sicherzustellen, dass die neuen Prozesse ordnungsgemäß umgesetzt und optimal genutzt werden.

Modul 5: Berichterstellung

Wir erstellen den nichtfinanziellen Nachhaltigkeitsbericht gemäß den aktuellen regulatorischen Anforderungen, um sicherzustellen, dass er für die externe Prüfung vollständig und prüfungssicher ist.

Zusatzmodul: Monitoring & stetige Optimierung

Wir implementieren Monitoring-Systeme, um die ESG-Performance kontinuierlich zu überwachen und sicherzustellen, dass alle Nachhaltigkeitsziele erreicht werden. Zusätzlich evaluieren wir regelmäßig die bestehenden Prozesse und Berichte, nehmen basierend auf Feedback und neuen regulatorischen Anforderungen Anpassungen vor und optimieren kontinuierlich, um eine langfristige Effizienz und Compliance zu gewährleisten.

Fazit

Die Einführung der CSRD markiert einen Wendepunkt für die Nachhaltigkeits-berichterstattung im Bankensektor. Banken stehen vor der dringenden Aufgabe, ihre Berichterstattung umfassend zu überarbeiten, um den neuen regulatorischen Anforderungen gerecht zu werden. Dies erfordert nicht nur robuste IT-Systeme und eine präzise Datenverarbeitung, sondern auch eine klare Strategie und effektive Prozesse.

Die CSRD erweitert die Berichterstattungspflichten für Banken erheblich und macht eine gründliche Vorbereitung unerlässlich.
Ein systematischer Ansatz, der von der Analyse über die Strategieentwicklung bis hin zur Prozessimplementierung und Berichterstellung reicht, ist der Schlüssel zum Erfolg.
Mit movisco haben Sie einen erfahrenen Partner an Ihrer Seite, der Sie durch den gesamten Prozess begleitet – von der Lückenanalyse bis hin zur kontinuierlichen Optimierung Ihrer Berichterstattung.

Ihre Meinung ist gefragt!

Was bedeutet die CSRD für Sie? Wie bereiten Sie sich auf die neuen Anforderungen vor? Teilen Sie Ihre Gedanken und Erfahrungen in den Kommentaren – wir sind gespannt auf Ihre Meinung! Diskutieren Sie mit uns, welche Herausforderungen und Chancen Sie in der Umsetzung der CSRD sehen, und lassen Sie uns gemeinsam darüber sprechen, wie die Zukunft der Nachhaltigkeitsberichterstattung im Bankensektor aussieht.

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Über den Autor

Dr. Andy Beier

Dr. Andy Beier ist Senior Consultant bei der movisco AG im Bereich Sustainable Finance und SAP Banking. Dank seines wissenschaftlichen Hintergrunds bringt er herausragende analytische Fähigkeiten sowie fundiertes Insiderwissen im Bereich nachhaltiger Wirtschaft mit. Durch seine langjährige Erfahrung im Consulting, hat er umfassende Expertise in den Bereichen Sustainable Finance (inklusive ESG-Kriterien, CSRD, TCFD, Green und Impact Investing) entwickelt. Darüber hinaus verfügt er über tiefgehendes technisches Know-how in der Implementierung von SAP FPSL für Banken sowie im Testen und der Automatisierung von Prozessen.