Europäische Bankenregulierung im Fokus

Und so beschäftigen wir uns in dieser Ausgabe des THE BANKING QUARTERLY schwerpunktmäßig mit den aktuellen Entwicklungen in Sachen Europäischer Bankenregulierung – die wir

immer auch aktuell vorstellen, diskutieren und hinsichtlich ihrer Handlungskonsequenzen für Banken und Finanzinstitute bewerten.

Hier werden wir im Folgenden einen kurzen Überblick liefern, denn die aktuellen Entwicklungen im regulatorischen Bereich sind so umfangreich, dass wir ihnen – neben den oben genannten aktuellen Publikationen – in nächster Zeit mehrere Ausgaben des QUARTERLY widmen werden.

Basel IV, CRR III, ESAP und die drei „ESAs“

Dann ist in Sachen Regulierung natürlich die Finalisierung des Basel-III-Rahmenwerks, auch genannt Basel IV, im Zusammenhang mit der Capital Requirements Regulation (CRR III) zu nennen. Mit den entscheidenden Neuerungen bezüglich u.a. Berichtswesen, Risikogewichtung, Output-Floor und den Auswirkungen auf die europäischen, speziell auch deutschen, Banken haben wir uns ausführlich in mehreren Beiträgen wie Basel IV – da kommt was auf die Banken zu und Basel IV – Der Output-Floor fordert die Banken-IT auseinandergesetzt. Denn hier können die „verschärften“ Standards zu höheren Eigenkapitalanforderungen und erhöhten Implementierungskosten sowie Anforderungen an das Berichtswesen und die IT führen.

Außerdem rückt CRR III vorhandene ESG-Risiken weiter in den Fokus – dazu lesen Sie mehr im ausführlichen Schwerpunkt ESG-Berichterstattung in der vorigen Ausgabe des THE BANKING QUARTERLY, die Sie hier im Archiv finden.

Drängt´s? Ja, es drängt

Aktuell haben Banken bis Ende 2024 Zeit, die CRR III in ihre Daten-, IT- und Prozesslandschaft zu integrieren. Ab dem nächsten Jahr greifen zwar verschiedene Übergangsbestimmungen – aber das Thema wird nicht mehr von der Banken-Agenda verschwinden.

Und die europäischen Aufsichtsbehörden – von uns liebevoll die „Drei ESAs“ genannt – haben zurzeit für Banken zahlreiche Themen wie den „ESAP“ sowie die Erweiterungen des „Benchmarking of Internal Models“ im Angebot, die umfangreichen Handlungsbedarf bei europäischen Banken verursachen.

Achso, wer die „Drei ESAs“ kennenlernen möchte: Es handelt sich um das Dreigestirn der Europäischen Bankenaufsichtsbehörden, bestehend aus EBA (European Banking Authority), EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) und ESMA (European Securities and Markets Authority).

HOT TOPIC: Financial & Regulatory Reporting

Starten wir unseren kurzen Hot Topic-Überblick – und es ist eine Tour de Force aus unterschiedlichen Bereichen, die aber direkten Umsetzungsbedarf bei den Banken und Finanzinstituten zeitigen – mit den:

(I) Änderungen der 3. Säule zur Umsetzung der Basel-III-Reformen (Basel IV)

Um die Finanzaufsicht in den Mitgliedsländern zu befähigen, die Einhaltung des Basel-III-Rahmenwerks für operationelle Risiken zu überwachen, sind Anpassungen der Offenlegungs- und Aufsichtsmeldepflichten notwendig. Die EBA diskutiert aktuell entsprechende Entwürfe, um die Reformen der EU umzusetzen. Die angepassten Offenlegungsstandards sollen zudem die Vergleichbarkeit mit dem internationalen Bankensektor vereinfachen; die Erleichterung der Umsetzung durch die Institute ist aber ebenfalls Teil der Zielsetzung. Konkret geplant ist, die entsprechenden technischen Durchführungsstandards, die ITS (Implementing Technical Standards), zu überarbeiten. Damit werden die Offenlegungs- und Meldepflichten der neuen Capital Requirements Regulation (CRR III) angepasst sowie ein überarbeiteter Rahmen für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen des operationellen Risikos eingeführt. Die geänderten ITS sollen zum Jahresanfang 2025 in Kraft treten - die Abnahme durch die EU-Kommission vorausgesetzt. Der erste Offenlegungsstichtag wäre somit der 31. März 2025.

(II) European Single Access Point (ESAP)

Die „Drei ESAs“ veröffentlichten ein Konsultationspapier über den „ESAP“ mit der Bitte um Feedback im Rahmen des Konsultationsprozesses bis zum 08. März 2024. Damit verfolgen sie das Ziel, das von beaufsichtigten Unternehmen bereits veröffentlichte Zahlenwerk einheitlich, zentral und einfach für die Öffentlichkeit zugänglich zu machen. Hierbei sind seitens der europäischen Aufsichtsorgane keine zusätzlichen Offenlegungspflichten geplant.

Die Instanzen, die für die Datenerfassung verantwortlich zeichnen werden, werden seitens der EU festgelegt. Hierbei kann es sich beispielsweise um die nationalen Zentralbanken der EU-Staaten handeln. Diese Institutionen leiten dann die Daten an die ESMA weiter, die mit der Aufgabe betraut wird, den ESAP einzurichten und die dabei folgende Mindestanforderungen zu erfüllen hat:

• benutzerfreundliches Web-Portal
• API (standardisierte Programmierschnittstelle), um Zugang zu Informationen sicherzustellen
• eine Suchfunktion für alle Amtssprachen der EU basierend auf einer vordefinierten Menge an Metadaten
• maschinelle Übersetzungs-, Download- und Benachrichtigungsdienste

Der ESAP wird voraussichtlich im Juli 2026 an den Start gehen und spätestens ab Juli 2027 Informationen veröffentlichen.

(III) Anpassungen zu „Benchmarking of Internal Models“

Ebenfalls am 8. Januar 2024 veröffentlichte die EBA ein Konsultationspapier über das „Benchmarking of Internal Models“ („Draft Implementing Technical Standards on amending Commission Implementing Regulation (EU) 2016/2070 with regard to the benchmarking of internal models"mit der Bitte um Feedback im Rahmen des Konsultationsprozesses bis zum 27. März 2024. Die finalen Anforderungen sind für die „Benchmarking of Internal Models Exercise“ im Jahre 2025 relevant. Die EBA und ihre nationalen Vertretungen sind gesetzlich verpflichtet, sich jährlich von der Qualität der „internen Modelle“, die zur Berechnung von Eigenkapitalanforderungen Anwendung finden, zu überzeugen. Hierzu berechnet die EBA Benchmark-Werte, die einen Vergleich zwischen den Risikoparametern der überwachten Kreditinstitute ermöglichen. Die Berechnung dieser Benchmark-Werte erfolgt über Datenanlieferungen der teilnehmenden Banken, welche „Benchmark-Portfolios, -Templates und -Definitionen“ inkludieren.

Für das Kreditrisiko sind nur minimale Anpassungen der zu liefernden Templates vorgesehen. Beim Marktrisiko hingegen sind, um den erweiterten Anforderungen des „Internal Model Approach (IMA) Frameworks“ aus dem „Fundamental Review of the Trading Book (FRTB)“-Prozess Rechnung zu tragen, umfangreiche Erweiterungen geplant.

(IV) JBRC – das neue Joint Bank Reporting Committee soll effizientere Datenmeldungen ermöglichen

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde hat sich in Zusammenarbeit mit der Europäischen Zentralbank (EZB) das Ziel gesetzt, die verschiedenen Datenmeldungen der Bankenbranchen effizienter zu gestalten. Dazu soll das Meldewesen für statistische, aufsichtsrechtliche und Abwicklungsdaten der beiden Behörden harmonisiert und integriert werden.

In einem gemeinsam veröffentlichten Memorandum of Understanding haben sich EBA und EZB verständigt, ein gemeinsames Komitee einzurichten. Dieses soll helfen, die Datenmeldungen unter anderem durch die Entwicklung gemeinsamer Definitionen und Standards zu verbessern: Das neu gegründete Joint Bank Reporting Committee (JBRC).

Das JBRC wird aber nicht allein Vertreter der EBA und EZB umfassen, sondern auch die EU-Kommission und das Single Resolution Board (SRB) werden vollwertige Mitglieder. Vervollständigt werden soll das Komitee durch die mögliche Teilnahme aller Behörden in den jeweiligen Mitgliedstaaten des Europäischen Wirtschaftsraums, die die Befugnis zum Erlassen von Aufsichts-, Abwicklungs- und statistischer Berichtsanforderungen besitzen.

Übrigens: Die von den Gesetzgebungsverfahren betroffenen Banken können sich zwar nicht direkt beteiligen, sollen aber über ein gemeinsames Gremium, der Reporting Contact Group, Teilhabe am JBRC erhalten.

Financial Reporting: Die ganze Story – Step by Step

Weder den Banken noch dem interessierten Fachpublikum wird es in nächster Zeit also langweilig werden in Sachen Regulation und Controlling. Wir halten Sie in einer aktuellen Update-Reihe über die neusten Entwicklungen auf dem Laufenden. Hier für Sie die ersten Teile dieser spannenden Story:

ALL EYES ON: SAP BW/4HANA-Transformation

In der Rubrik ALL EYES ON schauen wir uns diesmal in die Augen mit einem movisco-Kunden – in diesem interessanten Best Practice Case:

Im Zuge einer Systemmigration wechselte die movisco-Kundenbank von ihrer bisherigen Systemarchitektur, die aus mehreren Data Marts – also mehreren Teillagerbeständen eines Datenlagers – bestand, zu einer zentralen bankweiten Datenplattform als Single Point of Truth (SPOT). Die Bank reagierte damit auf aktuelle Herausforderungen im Datenmanagement wie stark wachsende Datenmengen, zunehmende Anforderungen an die Verfügbarkeit von Daten sowie regulatorische Vorgaben. Eingeführt wurde mit der SAP FSDP (Financial Services Data Platform) eine Lösung, die sowohl Applikationen für das analytische als auch für das operative Bankgeschäft beinhaltet. Unter Berücksichtigung des neuen SPOT musste das bisherige qualitative Datenqualitätsmanagement der Bank auf die neue Systemlandschaft erweitert werden. Aufgrund einer aufsichtsrechtlicher Monite im Rahmen der On-Site-Inspection war die Bank dazu angehalten, quantitative Datenqualitätsprüfungen für ihre zugrundeliegenden Rating- und Accounting-Daten aufzusetzen.

… wenn Sie Ihre Augen jetzt auf die Erfahrungen und Ergebnisse der Implementierung durch die movisco AG richten wollen, dann finden Sie die ganze Story hier"Einführung eines quantitativen Datenqualitätsmanagements in der Financial Services Data Platform (FSDP ) einer privatisierten Landesbank"

Let´s dive deep:

Im deep dive haben wir als SAP GoldPartner Ihnen zu spezifischen Aspekten der künftig zwingenden Aktualisierung der SAP-ERP-Softwarelösung und der folgenden Migration auf S/4HANA einige unserer aktuellen Whitepapers und Blogbeiträge zur Vertiefung zusammengestellt:

>> Das Banken-Aufsicht-Informations-System (BAIS) spielt eine entscheidende Rolle in der Bankenaufsicht und Meldung von Finanzdaten. Es ermöglicht den Banken, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen und gleichzeitig die Qualität und Genauigkeit der Berichterstattung sicherzustellen. Hier haben wir die Bedeutung des Meldewesens im Kontext von BAIS und der Vorteile der Integration von SAP BW/4HANA beleuchtet: Die Wichtigkeit des Banken-Aufsicht-Informations-System (BAIS) im Meldewesen und die Transformation mit SAP BW/4HANA

>> Die sichere Migration auf SAP BW/4HANA ist ein Riesenthema für Banken und Kreditinstitute – hier gibt es konkrete Planungsschritte für ein rasches Go Live: Banking: Sichere Migration auf SAP BW/4HANA – konkrete Planungsschritte für rasches “Go Live”

>> Und falls Sie selbst vor der Herausforderung stehen, das ERP in Ihrem Bankinstitut sicher und reibungslos auf S/4HANA umzustellen, dann ist auf jeden Fall der neue movisco-S/4HANA-Premigration-Check der richtige Tipp für Sie: Für eine reibungslose & sichere S/4HANA Migration – der neue movisco S/4HANA Pre-Migration Check

OUR CUP OF TEA: Interna

Anforderungsmanagement: Gold-Partnerstatus im Requirements Engineering CPRE von IREB®

Anforderungsmanagement und Projektmanagement sind eng miteinander verbunden und ergänzen sich auf vielfältige Weise. Zusammengefasst sorgt das Anforderungsmanagement für die Klarheit und Struktur der Anforderungen, während das Projektmanagement diese Anforderungen in einen umsetzbaren Plan überführt und die Projektdurchführung steuert. Beide Disziplinen arbeiten Hand in Hand, um sicherzustellen, dass Projekte effizient und erfolgreich abgeschlossen werden.

Wir bei movisco AG wissen, dass effektives Projektmanagement ein gutes Anforderungsmanagement braucht. Erfahrung und Expertise im Bereich des Requirements Engineering, einschließlich erfolgreicher Projekte, in denen komplexe Anforderungen analysiert, dokumentiert und umgesetzt wurden, bringen wir nachweisbar mit. So nachweisbar, dass wir im Mai 2024 den Gold-Partnerstatus im Requirements Engineering CPRE von IREB® erlangt haben – ein Garant für die hohe Professionalität und das Engagement der movisco AG im Anforderungsmanagement.

Ihr Vorteil: Wie wir Sie als Entscheider im Banking dabei unterstützen können, Ihre Projekte erfolgreich umzusetzen? Auf https://www.movisco.de/services/projektmanagement finden Sie unser Angebot: Vom kostenlosen Vortrag zum Thema Projektmanagement bis zur individuellen Projektmanagement-Implementierung finden Sie hier zu Ihren Fragestellungen die passende Unterstützung.

PRINCE2 Schulung im Rahmen der movisco Academy: Das Sprungbrett zum Erfolg im Projektmanagement

In jeder Ausgabe des Quarterly stellen wir auch Schulungen der movisco Academy vor, diesmal passend zum Thema Projektmanagement. Im Frühjahr 2024 fand beispielsweise wieder die beliebte PRINCE2-Schulung mit anschließender Zertifizierungsprüfung – über den Anbieter maxpert - für alle interessierten Mitarbeitenden der movisco AG statt. Die PRINCE2-Foundation-Zertifizierung gilt als globaler Benchmark für Projektmanagement und konzentriert sich auf die Kernkonzepte, Themen und Prozesse dieser Methode. Die Schulung vermittelt Projektmanagern, Teammitgliedern und anderen interessierten Spezialisten, wie sie PRINCE2 vollständig nutzen können.

PS: Ihr Vorteil: Die Berater der movisco AG sind durch die regelmäßigen (Projektmanagement-)Schulungen innerhalb der movisco Academy mit dem optimalen Handwerkszeug ausgestattet, um auch Ihr Projekt in Ihrem Bankinstitut ziel-, zeit- und kostengerecht umzusetzen.

Farewell & Hello

Und klar, wie jedes Unternehmen wäre movisco nichts ohne seine Mitarbeitenden. Die, die uns über Jahre begleitet haben, und die, die neu dazukommen. Schicken wir diesmal also ein herzliches Farewell an Michael und Anton und ein ebenso herzliches WILLKOMMEN IM TEAM an Lucas, Dennis, Claus, Serkan, Andy, Moody, Aurelia, Kevin, Muhammad und Yavuz – Sie werden bald noch von ihnen hören und lesen...